課程背景

隨著中國經濟進入新常態(tài),智能財務技術逐步得到應用,中國企業(yè)也逐漸迎來巨大的機遇和挑戰(zhàn)。作為企業(yè)高度核心部門.財務負責人被推到了應對競爭和轉型的重要位置。推動企業(yè)變革,保持企業(yè)價值持續(xù)增長,這都要求財務負責人迅速實現職能轉型以及角色新定位。

恒生仁財稅研究院深入研究財務人員的職業(yè)發(fā)展與素能匹配,從財務經理與財務總監(jiān)的區(qū)別著手,講述財務經理的角色定位與財務管理重點，幫助財務經理利用扎實的財務知識輔助決策，同時發(fā)揮與各部門的平衡協(xié)調作用,并用新的財務理念和管理模式從戰(zhàn)略高度實現企業(yè)財務管理的變革,支持企業(yè)戰(zhàn)略的發(fā)展.

財務總監(jiān)班旨在為企業(yè)培養(yǎng)具有戰(zhàn)略性和創(chuàng)造性的業(yè)財融合與智能化的高級財務管理人才

課程收益

[優(yōu)化財務管理流程]科學分析財務管理流程弊病,提供改善、優(yōu)化措施,提高流程效率和效益

[突破預算管控難點]通過大量案例剖析預算在管控和考評上遇到的重點.難點問題,有的放矢

[診斷經營管理癥結]利用有效的分析結果幫助企業(yè)自我定位,透析經營情況,規(guī)避潛在風險

[建立高效內控體系]找尋有效的內部控制制度,在內控制度與運營效率之間尋找平衡點

解決實際問題為導向/提升綜合個人素質/管理思維的躍升成為一名合格的、優(yōu)秀的財務管理者( CFO )

課程對象

01分管部分財務職能的負責人

02分子公司財務經理

03企業(yè)中層財務管理者

04持有中級會計職稱人員

課程內容

財務轉型,樹立財務風險防范意識

在企業(yè)規(guī)模逐步擴大的過程中,管理層級日益增多, 對信息化管理的要求也越來越高,傳統(tǒng)財務處理流程的弊端逐漸顯現出來,無法滿足財務管理工作的需要.難以高效率地整合企業(yè)龐大的財務數據。

因此,為了順應社會發(fā)展形勢,進-步增強財務管理工作的有效性,需要把握好有利時機,對企業(yè)財務處理流程進行完善,建立信息管理平臺,做好財務風險防范,推進財務管理工作有序、高效地進行。

《企業(yè)財務管理流程改善與優(yōu)化》

一.如何評估企業(yè)財務流程是否需要改善與優(yōu)化?

●評估財務流程是否需要優(yōu)化與改善需要考慮的因素

.流程成本:如何評估財務流程成本是否過高

.流程質量:如何評估財務流程質量是否過關

.流程效率:如何評估財務流程是否高效

.流程風臉性:如何評估財務流程是否存在重大風臉性

●可以通過哪些具體方法對財務流程實施分析與評估

.績效評價:根據企業(yè)。部門的目標績效完成情況進行分析與評估

.事故分析:根據企業(yè)。部門運營過程中發(fā)生較嚴重的事故進行分析與評估

.反饋分析:根據流程客戶的投訴、抱怨調查等反饋進行分析與評估

.檢查控制:主動性對相關業(yè)務流程。財務流程的運作狀況進行定期或不定期的檢查,或者通過管理部門行使相應的審核程序進行分析與評估

.學習研究:組織和個人在主動的學習過程中.或在做標桿研究時進行分析與評估

二、財務流程優(yōu)化與改善措施

●建立扁平化的組織架構

.重直分布的組織架構VS繁冗復雜的組織架構VS扁平化的組織架構

.如何精簡組織架構. 使其變成簡單高效的胸平化的組織架構?

●消滅信息孤島,實現財務信息共享

.如何打破信息壁壘,實現各部門.各組織間信息及時共享?

.如何打破組織壁壘.提高各部門。各組織間的溝通效率以及溝通質量?

.如何建立財務共享服務中心,實現財務流程標準化高效運作?

●堅持以客戶為中心的財務流程設計理念

.如何給組內成員在流程設計及優(yōu)化過程中,貫徹以客戶為中心的價值理念?

.如何建立科學的績效考核以及監(jiān)控制度。確保以客戶為中心的價值現1含順利執(zhí)行?

三、如何對現有財務流程進行改善與優(yōu)化?

●采購付款流程的改善與優(yōu)化

.流程優(yōu)化初衷:減少采購成本、降低庫存.合理保證付款效率

.如何建立科學的預測流程確定采購的數量,降低采購庫存量?

.如何優(yōu)化付款流程,合理保證付款效率和公司利益?

.如何通過RP實現采購付款業(yè)務流程與財務流程的-體化管理?

●存貨管理流程的改善與優(yōu)化

.如何優(yōu)化存貨驗收入庫流程,避免由于流程混調造成資產流失?

.如何優(yōu)化存貸入庫后對賬。盤點流程。確保賬賬相符，賬實相符?

.如何通過ERP實現存貨管理業(yè)務流程與財務流程的一體化管理?

●成本費用核算流程的改善與優(yōu)化

.如何優(yōu)化成本預算流程,加強相關部門間的溝通與交流?

.如何優(yōu)化成本費用核算流程。打破信息傳遞壁壘。提高工作效率?

.如何優(yōu)化成本分析流程.及時將成本信息傳遞給相關部門。后續(xù)采取對應措施控制成本? .

.如何通過ERP實現成本費用控制流程與財務流程的一體化管理?

●銷售收款流程的改善與優(yōu)化

.如何實現銷售收款業(yè)務流程與財務流程-體化管理?

.如何優(yōu)化收款流程,提高收款質量和效率,加速資金周轉速度?

.如何通過ERP實現銷售收款業(yè)務流程與財務流程的一-體化管理?

●投(融)資資金管理流程的改善與優(yōu)化

.如何實現投(融)資資金管理業(yè)務流程與財務流程-體化管理?

.如何優(yōu)化投(融)資分析決策流程。提高投(融)資質量?

.如何通過ERP實現投(融)資資金管理業(yè)務流程與財務流程的一體化管理?

價值創(chuàng)造提升財務團隊整體效益

從現代企業(yè)制度下的企業(yè)管理需求角度看,財務部i門正在將自身工作重心從繁重的重復性操作中解脫出來,轉而開始在更高的視角關注企業(yè)上、下游的流暢運行,如通過預算管理支持戰(zhàn)略落地實施、分析診斷企業(yè)經營問題、強化企業(yè)內控降低風險等。在這種大背景下,財務部門更加關心財務部門價值實現與企業(yè)整體績效之間的關系,并希望能在快速變化的環(huán)境中.使自身成為企業(yè)績效鏈條中至關重要的一環(huán)。

《預算管控案例與實務指引》

常言道，凡事預則立,不預則廢。預算管理是企業(yè)利用價值和價值形式在科學的市場預測基礎上,對企業(yè)未來的內部生產經營活動所進行的規(guī)劃、控制與協(xié)調。近年來,這種現代管理模式的理論方法和成功經驗日益被我國企業(yè)所重視和接受，但在實際工作中，還存在著一些誤區(qū)和盲區(qū)比如預算與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)、缺乏合理有效的預算指標控制措施、在預算控制和考評等方面未給予應有的重視等,使得這項工作達不到預期的效果。本次課程將通過預算在管控和考評上的實際應用案例剖析,為您打開全面預算管理的新世界,讓您真正了解到什么是:戰(zhàn)略落地靠預算,預算落地靠執(zhí)行。

一、達成共識-透視老板和管理者心中的問題

●你是否知道老板和管理者心中對預算的疑慮?

●他們?yōu)槭裁从羞@樣的疑問:

.目前企業(yè)預算管理的狀態(tài)是怎樣的?

.預算制定后執(zhí)行得怎么樣?能不能有效的管控好預算?

.放棄預算是否可以?

.全面預算。到底怎樣才叫全面?

.什么是好的預算.有用的預算?企業(yè)戰(zhàn)路、經營目標與預算有何關系?

二、預算控制重要問題解析

●如何開好月度預算會議

●預算目標與KPI目標銜接

.KPI與預算目標有何關系?

.如何做好KP1與預算目標的街接工作?

.KPI與預算目的標銜接對財務部門有何要求?

●費用預算博弈與期末突擊花錢的解決措施

.深入了解費用預算博弈的產生根源是什么

.掌握費用管理應遵循的原則

攔截預算內的不合理費用支出

[案例分享1] :不該發(fā)生的開支是怎么出去的

[話題討論] : 預算超支,優(yōu)秀的財務經理人如何提出自己的意見?

●如何應對預算調整?

●要不要做滾動預算 ?

●如何對預算差異進行深度分析

[案例分享2] :預算已經達標.為什么分析后反而成為了問題?

●如何攔截預算" 假“差異，讓高層只看到真差異

.將預算的差異與管理者KPI考核進行綁定

.對不同程度的預算差異進行差異化處理

.設計預算預警機制

三、常見的預算難點解析

●很多事情本來就就無法預算 ,即使做了,也很不準,要怎么辦?

●預算博奔現象能消除么 ,如何降低博弈的影響?

●為什么優(yōu)秀公司的預算博弈性低 ,背后的機制是什么?

●預算的制定與實際執(zhí)行總有差異存在,還有沒有必要繼續(xù)執(zhí)行預算?

《企業(yè)經營分析與問題診斷》

大量的經營分析僅僅停留于傳統(tǒng)的財務分析,經營分析人員對經營分析的思路、工具與方法缺乏系統(tǒng)的了解,缺乏對客戶、業(yè)務、競爭方的深入分析,做出來的經營分析價值和意義往往大打折扣。常陷入“孤芳自賞"和“顧影自憐"的兩難處境。該如何破解?

一. 充分認識經營分析的價值

●企業(yè)為什么需要經營分析?

.外部環(huán)境風云變幻

.市場環(huán)境日趨復雜

.公司管理日新月異

●經營分析與傳統(tǒng)財務分析的區(qū)別

●企業(yè)經營分析的立足點

●如何建立有效的經營分析體系 ?

案例:臺塑集團經營分析報告體系的構建與利用

工具支持:制造企業(yè)經營分析報告模板詳解

二、經營分析的立足點一以戰(zhàn)略為基點

●哈佛財務分析框架

●經營分析如何與戰(zhàn)略結合?

.行業(yè)分析:盈利空間和程度

.競爭戰(zhàn)路分析:企業(yè)經營模式與戰(zhàn)路目標

.戰(zhàn)略分析的工具應用

案例:中國五礦的戰(zhàn)略分析思路

思考:基于所在行業(yè).重新認識企業(yè)的商業(yè)模式

三、經營分析該怎么切入?

●經營分析的 7大方法及應用

.對比分析、發(fā)現差異

.二八分析、確定重點

.總結規(guī)律、預測未來

.對標分析、尋找差距

.因素分析、找出根源

.總體掌控、聯(lián)動分析

.圖解分析、一目了然

拓展應用:價值基礎指標

思考:貴公司用到了哪些經營分析方法?如何更好的將這些分析方法運用到業(yè)務分析中?

四、資金管理循環(huán)的內部控制

●資金管理循環(huán)流程分解與關鍵控制點識別

●資金管理循環(huán)控制措施

.不相容職務分離

.授權審批制度

.資金預算管理

.資金集中管理

●投資決策審批控制

.井購盡職調查

●投資后評估

五、合同管理的內部控制

●合同管理流程分解與關鍵控制點識別

●合同管理控制措施

.不相容職務分離

.合同集中管理

.合同章的保管和使用

.合同審核/審批/簽訂的權限設置

.有效利用格式合同.

六、內部控制成果固化

●內部控制流程設計的原則

●編寫內部控制手冊

.流程圖

.流程描述:

.風險控制矩陣

●內部控制執(zhí)行保障

.讓內部控制文化深入人心

.考核內部控制執(zhí)行情況